打擊虛開騙稅兩年專項行動以來，上海市稅警共享線索、共商案情、共擬方案，充分發揮兩部門優勢和特點，已成功偵破了一系列重大虛開案件。記者從上海市稅務部門獲悉，上海稅警聯合專案組今年4月破獲了特大綜合性虛開發票團伙案件，虛開企業共計379戶，涉案金額逾88億元。

 

        2019年4月底，上海稅警兩部門聯合，一舉破獲了“2·12”特大虛開增值稅發票團伙案，金山公安、市稅務局第一稽查局、金山稅務局在普陀、嘉定等多個地區開展收網，初步統計涉案金額逾88億元。“該團伙是近年來較為少見的綜合性虛開團伙，社會危害性較大。除了常見的增值稅專用發票及普通發票外，還出現了機動車銷售發票，以及航空運輸電子客票行程單，這說明隨著減稅降費等各項改革措施推進，購買虛開的發票等各類憑證用于虛抵進項、虛列成本的領域已經延伸到機動車消費市場以及旅客運輸服務等新領域。”上海市稅務局第一稽查局副局長鄧劍萍介紹說。

 

        云端戰法查端倪精準出擊尋軌跡

 

        2019年1月，市稅務局第一稽查局利用金稅三期系統、增值稅發票電子底賬系統等交叉分析，不斷加強對團伙性案件的分析研判力度，有一職業領票人莫某浮出水面，他為多家涉嫌虛開企業代領發票，且代領票企業的多家下游受票企業與前期已定性虛開案件中的下游受票企業高度重合，團伙作案的重大嫌疑初露端倪。

 

        依托稅警聯合機制，涉案地主管公安機關金山公安、第一稽查局、稅務機關金山區稅務局圍繞案情迅速開展對接，利用“云端戰法”等手段，充分將稽查后臺實時數據與征管前臺監控資料相結合，依托交叉比對等分析方法，精準勾勒出涉案團伙的虛開軌跡，先后鎖定了專門為虛開團伙控制的虛開企業領購發票另幾名領購人員，并循線發現了虛開團伙用于運輸空白發票車輛的車牌號碼，至此勾勒出了虛開團伙的初步輪廓。

 

        稽查員徐立嘯介紹：“該團伙具有較強的反偵查能力，采取多種手段企圖‘瞞天過海’。跨區租住了多處窩點，雇傭大量社會人員負責領購發票，購買移動WIFI搭配異地上網卡進行移動開票。且該案中的涉案嫌疑人具有明確的內部分工，有專門負責注冊或者收購公司的人員，有專門負責租用場地的人員，有專門負責代理記賬和虛假申報的人員，有專門負責領購發票的人員，也有負責對外發布虛開信息，聯系買家的人員，甚至還有專門負責管理資金的人員，團伙式作案特征明顯。”

 

        2019年2月12日，稅警兩部門成立聯合專案組，共同商討案情，溝通案件進展，分享線索情報，成功突破嫌疑人方言難辨、購票信息分散等困難，掌握了虛開團伙的組織架構、人員信息與活動軌跡，在收網階段采取了上下游同步打擊的策略，一方面正面出擊抓捕了上游虛開團伙相關人員，另一方面選取若干下游受票企業進行了入戶調查，從側面印證惡意虛受的情況，同步打擊夯實了虛開團伙的證據。

 

        初戰告捷有成效三大方面懾宵小

 

        經過4個多月的聯合偵查，于2019年4月25日，聯合開展收網行動，歷經12小時奮戰，當場抓獲犯罪嫌疑人5人，搗毀犯罪窩點5個；現場查抄證照齊全的空殼公司資料、假身份證、公章，偽造的房地產權證，作案用手機、臺式電腦、打印機、移動WIFI，以及已開未寄出發票、空白發和空白航空運輸電子客票行程單等。

 

        截至目前，初步統計涉案的虛開企業共計379戶，涉案金額逾88億元，案件目前已經進入司法訴訟階段。市稅務局稽查局負責人介紹，自去年8月四部委聯合打擊虛開騙稅兩年專項行動揭幕以來，上海稅務稽查部門始終保持對虛開騙稅等重大涉稅違法行為的高壓態勢，目前已取得了階段性成效。

 

        一是打擊效果初步顯現。2019年以來上海定性虛開發票46.02萬份，金額1036.47億，稅額168.73億元，抓捕犯罪嫌疑人280余名。從上海案源數量絕對值判斷，2019年稅務總局下發上海案源數量較2018年下降明顯，打擊效果初步顯現。兩年行動以來，上海稅警加強部門聯合，共同破獲“7·19”重大虛開發票案、“汪百良”虛開發票團伙案等11起重大案件。“汪百良”虛開案被列為四部委2019年上半年十大虛開犯罪典型案例。

 

        二是有效強化閉環防控。上海稅務稽查部門不斷擴展信息技術手段在打擊虛開騙稅違法行為中的利用，積極加強多部門的密切協作，融合信息技術與稽查經驗，有效提升打擊速度、準度、狠度，打造具有上海特色的信息化作戰方法。另一方面，加強對虛開企業的管控和處理，持續加強完善本市增值稅管理政策，事前強化對新辦企業發票管理風險識別、應對、防范；事中通過優化風險監控指標體系加強監控；事后加大對虛開企業的打擊、曝光、懲戒力度，形成有效震懾。

 

        三是社會共治加強震懾。上海稅務稽查部門積極開展重大稅收違法失信案件信息公布及聯合懲戒工作，對被公布的重大稅收違法失信企業，其納稅信用級別直接判為D級、出口企業退稅管理類別直接定為四類，并采取嚴格控票等措施加強管控。同時，將重大稅收違法失信企業信息推送給本市發改委、財政局、公安局等34個聯合懲戒成員單位，相關成員單位對這些企業在生產經營、政府采購、投資融資、出境管理等方面進行了限制或者禁止，提升聯合懲戒的震懾力，全力打造上海市社會化稅收協同共治新格局。

 

（來源：東方網）